¿Qué es la retención en la fuente en Colombia y cómo funciona?
Actualizado: 8 de abril de 2026
¿Qué es la retención en la fuente?
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto de renta en Colombia. En lugar de esperar a que el contribuyente pague el impuesto al final del año, el pagador (empleador, empresa, persona jurídica) retiene un porcentaje del pago en el momento de hacerlo y lo gira directamente a la DIAN. La retención es un ANTICIPO del impuesto de renta — no es un impuesto adicional. Al final del año, cuando presentas tu declaración de renta, la retención que te hicieron durante el año se descuenta del impuesto calculado. Si la retención fue mayor al impuesto que debes, tienes un saldo a favor y puedes pedir devolución. Si fue menor, debes pagar la diferencia. La retención aplica sobre salarios, honorarios, arrendamientos, dividendos, intereses y otros pagos, cada uno con porcentajes y topes diferentes.
¿Cuánto se retiene en la fuente sobre el salario en Colombia?
La retención en la fuente sobre salarios se calcula mediante una tabla progresiva de la DIAN que depende del ingreso mensual laboral neto gravable (después de restar aportes obligatorios a seguridad social y la renta exenta del 25%). Los rangos en UVT por mes determinan el porcentaje: Si el ingreso laboral neto gravable es menor a ciertos umbrales (actualizados anualmente en UVT), no hay retención. Para salarios bajos (cerca del mínimo), generalmente no aplica retención. Para salarios medios (entre $5.000.000 y $10.000.000), puede aplicar entre 0% y 19%. Para salarios altos (más de $10.000.000), puede aplicar entre 19% y 33%. Tu empleador está obligado a calcular y aplicar la retención correctamente. Si crees que te retuvo de más, puedes presentar ante el empleador un formulario de descuentos adicionales para reducir la retención (medicina prepagada, dependientes, intereses hipotecarios, AFC, pensión voluntaria).
¿Cómo recuperar la retención en la fuente?
Si la retención que te aplicaron durante el año fue mayor al impuesto que realmente debes, tienes derecho a devolución. Para recuperarla: Presenta tu declaración de renta anual con todos los ingresos, deducciones y rentas exentas que apliquen a tu caso. Incluye el certificado de retenciones (formulario 220) que tu empleador debe entregarte en marzo del año siguiente. La declaración calculará si tienes saldo a favor. Si hay saldo a favor, selecciona la opción 'solicitud de devolución' en la misma declaración. La DIAN tiene 30 días hábiles para devolverte el dinero mediante consignación bancaria. Para maximizar la posibilidad de saldo a favor: usa todos los beneficios tributarios (AFC, pensión voluntaria, medicina prepagada, dependientes, intereses hipotecarios). Muchos colombianos no declaran renta porque piensan que 'no es necesario', pero esto les hace perder devoluciones de retención que pueden ser de varios cientos de miles de pesos.
Preguntas frecuentes
- ¿La retención en la fuente aplica para los independientes?
- Sí. Cuando una empresa paga honorarios a un independiente, debe retenerte en la fuente. El porcentaje varía según el tipo de servicio (típicamente 10-11% sobre el valor bruto del servicio). Esa retención es tu anticipo de renta.
- ¿Puedo pedir a mi empleador que reduzca la retención?
- Sí. Presentas un formulario de descuentos adicionales con soportes de tus deducciones (AFC, medicina prepagada, dependientes, pensión voluntaria). El empleador debe ajustar la retención mensual basándose en esa información.
- ¿Qué pasa si el empleador no me dio el certificado 220?
- Tienes derecho a exigirlo — el empleador está obligado por ley a entregarlo en marzo. Si no lo hace, puedes reportarlo ante la DIAN. Sin este certificado no puedes presentar correctamente tu declaración de renta.